4 Financiering

Rentebeleid in de gemeente Dalfsen

Het rentebeleid ziet er als volgt uit:

  • over het eigen vermogen wordt geen rente berekend
  • daardoor vindt geen rentebijschrijving aan de reserves plaats
  • de rentekosten bestaan derhalve alleen uit externe rentekosten
  • bepalend hierbij zijn de te verwachten rentekosten (begroting) of de werkelijke rentekosten (jaarrekening)
  • een deel van deze rentekosten wordt doorberekend aan de grex; daarbij is het toegestaan het rentepercentage te corrigeren met plus of min 0,5%

Hieronder volgt een berekening van de rentekosten volgens het format dat is voorgeschreven.

Rentetoerekening jaarrekening 2018

(- is nadeel)

De externe rentelasten over korte en lange financiering

-277.616

De externe rentebaten

263.597

Saldo 1: totaal van rentelasten en rentebaten

-14.019

De rente die aan de grex moet worden doorberekend (opbrengst)

131.999

Saldo 2: aan taakvelden toe te rekenen externe rente

117.980

Interne rente over eigen vermogen

0

Interne rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)

0

Saldo 3: aan taakvelden toe te rekenen externe en interne rente

117.980

Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (deze is nihil bij een positief saldo van externe en interne rente)

0

Renteresultaat op taakveld treasury

117.980